15 категорий граждан освободили от уплаты налога на имущество

0
5156
налог на имущество, как рассчитать налог на имущество самостоятельно, рассчитываем налог на имущество по новым правилам, до какого числа нужно заплатить налог на имущество, налог на имущество новый метод расчета, кто освобожден от налога на имущество, льготы по налогу на имущество, налоговый вычет по налогу на имущество

20 октября. В этом году россияне должны заплатить налог на имущество до 1 декабря.  В октябре налоговая служба закончит рассылку налоговых уведомлений в бумажной форме.

Жители 28 регионов России в налоговых уведомлениях увидят суммы налога на имущество, рассчитанные исходя из кадастровой стоимости, которая приближена к рыночной. Жители других регионов по-прежнему будут уплачивать налог, исчисленный исходя из инвентаризационной стоимости, но с учётом коэффициента-дефлятора (на 2015 год он составил 1,147). Остальные регионы России перейдут на расчет налога на имущество, исходя из кадастровой стоимости, до 2020 года.

В 2016 году для всех налогоплательщиков установлен единый крайний срок уплаты налога – 1 декабря. После этой даты начнут исчисляться пени за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ (на момент публикации статьи, ставка ЦБ составляет 10%).

В тонкостях исчисления налога на имущество по-новому, а также о льготах, которые предусмотрены для граждан, нам поможет разобраться начальник Инспекции ФНС России по Центральному району города Хабаровска Головков Олег Витальевич.

Зачем ввели расчёт, исходя из кадастровой стоимости

налог на имущество, как рассчитать налог на имущество самостоятельно, рассчитываем налог на имущество по новым правилам, до какого числа нужно заплатить налог на имущество, налог на имущество новый метод расчета, кто освобожден от налога на имущество, льготы по налогу на имущество, налоговый вычет по налогу на имущество

Головков Олег Витальевич: Это было вызвано тем, что действовавший до принятия поправок порядок безнадёжно устарел. Инвентаризационная стоимость во многом базировалась на методиках, которые были приняты ещё в советские времена.

С 2013 года инвентаризационная стоимость объектов недвижимости перестала определяться, более того данные об инвентаризационной стоимости имущества перестали храниться в государственном кадастре недвижимости. Поэтому за основу для расчёта налога на имущество берётся информация об инвентаризационной стоимости, полученная налоговыми органами до 1 марта 2013 года, скорректированная на коэффициент-дефлятор.

Кроме того, действовавший ранее порядок исчисления налога на имущество потерял социальную справедливость.  В 2015 году, уплачивая транспортный налог за 2014 год, мы платили больше, чем налог на имущество за трёхкомнатную квартиру в центре Москвы. А те, у кого в собственности элитная недвижимость платили наравне с владельцами ветхого жилья.

Переход к новой методике расчёт налога на имущество направлен на изменение этой ситуации и учёт факторов размещения объектов недвижимости, в частности наличия вокруг дорог, школ, парков, детских садов, больниц, месторасположение самого объекта недвижимости и т.д.  Новый порядок призван справедливо распределить налоговую нагрузку между гражданами в зависимости от величины реальной стоимости принадлежащей им недвижимости.

Вырастет ли налоговое бремя для граждан

налог на имущество, как рассчитать налог на имущество самостоятельно, рассчитываем налог на имущество по новым правилам, до какого числа нужно заплатить налог на имущество, налог на имущество новый метод расчета, кто освобожден от налога на имущество, льготы по налогу на имущество, налоговый вычет по налогу на имущество

Головков Олег Витальевич: Нельзя однозначно ответить на данный вопрос. Для некоторых категорий граждан налоговое бремя действительно возрастёт, а для некоторых наоборот снизится. Увеличение суммы налога произойдёт, прежде всего, для собственников «старого» жилья, которое было построено ещё в советские годы, так как инвентаризационная и кадастровая стоимость такого жилья значительно отличаются. Владельцы малогабаритного жилья, которые приобрели его недавно, наоборот могут получить налоговые уведомления за 2015 год меньшую сумму, так как новый порядок расчёта предусматривает предоставление обязательных вычетов.

Для однокомнатной квартиры в спальном районе Москвы налог снизится: если раньше, исходя из инвентаризационной стоимости за квартиру площадью 32,5 кв. м, нужно было уплатить налог в сумме 2154 рубля, то по новой методике сумма налога составит 1725 рублей. Владельцам комнат площадью до 10 кв. м и небольших домов площадью до 50 кв. м переживать вообще не следует. Благодаря вычетам, им не придётся уплачивать налог за такую недвижимость.

Налог будет расти постепенно до 2020 года. Ежегодно на 20% от суммы превышения налога, исчисленного по новой методике, исходя из кадастровой стоимости, над сумой, которую уплачивал налогоплательщик в предыдущем году, исходя из инвентаризационной стоимости. Для того чтобы избежать резкого повышения суммы налога и введены понижающие коэффициенты.

Что такое обязательные налоговые вычеты

налог на имущество, как рассчитать налог на имущество самостоятельно, рассчитываем налог на имущество по новым правилам, до какого числа нужно заплатить налог на имущество, налог на имущество новый метод расчета, кто освобожден от налога на имущество, льготы по налогу на имущество, налоговый вычет по налогу на имущество

Головков Олег Витальевич: Это означает, что налог на имущество исчисляется не со всей площади недвижимости, а за вычетом определённой величины.

Так, для комнат эта величина определена в размере 10 кв. м. Таким образом, если площадь вашей комнаты составляет 15  кв. м, то налог на имущество будет исчислен исходя из кадастровой стоимости 5 кв. м.

Для квартир налоговый вычет составляет 20 кв. метров, для домов – 50 кв. метров.

Важно! Налоговый вычет предоставляется на каждое жилое помещение, которое находится у вас в собственности. То есть если у вас имеется в собственности 2 квартиры, то налоговый вычет положен на каждую. Если у данной квартиры два собственника, то вычет предоставляется на квартиру

Так как налог на имущество является местным налогом, муниципалитет имеет право увеличивать налоговые вычеты, регулируя сумму налога для социально незащищённых групп граждан.

Ставки налога на имущество

налог на имущество, как рассчитать налог на имущество самостоятельно, рассчитываем налог на имущество по новым правилам, до какого числа нужно заплатить налог на имущество, налог на имущество новый метод расчета, кто освобожден от налога на имущество, льготы по налогу на имущество, налоговый вычет по налогу на имущество

Головков Олег Витальевич: Местные власти могут уменьшать ставку налога до нуля или увеличивать, но не более чем в 3 раза. Так, ставка по жилым помещениям 0,1% может составлять от 0 до 0,3%. Например, для жилых помещений, расположенных в городе Хабаровске (квартира, дом) до 300 тыс. рублей включительно введена ставка 0,1% от инвентаризационной стоимости (жители Хабаровска уплачивают налог на имущество в текущем году, исходя из инвентаризационной стоимости). Ставка 0,2% - для квартир и домов стоимостью от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей. За недвижимость, инвентаризационная стоимость которой более 1 млн 500 тыс. рублей, налог рассчитают по ставке 1%. В разных регионах разное ранжирование (в Москве, например, за жильё до 10 млн рублей ставка налога составит 0,1% от кадастровой стоимости, от 10 до 20 млн рублей – 0,15%, свыше 300 млн рублей – 2%).

Важно помнить, что предусмотрены нормы социальной защиты миллионов граждан.

Кто освобождён от уплаты налога на имущество

налог на имущество, как рассчитать налог на имущество самостоятельно, рассчитываем налог на имущество по новым правилам, до какого числа нужно заплатить налог на имущество, налог на имущество новый метод расчета, кто освобожден от налога на имущество, льготы по налогу на имущество, налоговый вычет по налогу на имущество

Головков Олег Витальевич: От уплаты налога на имущество освобождены 15 категорий граждан.

Все льготные категории при переходе на новый порядок расчёта налога сохранены.

Право на льготу сохранено для пенсионеров, для инвалидов с детства, для инвалидов I и II групп. Кроме того, муниципалитеты имеют право расширить список льготников. Например, освободить от уплаты налога многодетные семьи (с тремя и более детьми), а также матерей – одиночек.

Однако есть некоторые нюансы, если стоимость жилого помещения (например, коттеджа), собственником которого числится пенсионер, превышает 300 млн рублей, то льгота теряется. Нужно будет заплатить налог «за роскошь» по максимальной ставке – 2%. Этот предел установлен для того, чтобы богатые люди не переписывали своё имущество на родственников – льготников для ухода от налогов.

Ещё одно ограничение связано с тем, что льготные категории граждан могут воспользоваться льготой только для одного вида имущества и по одному из объектов. То есть по объектам недвижимости, относящимся к разным видам имущества, льготу получить можно. Такими видами имущества являются:

  • жилой дом;
  • квартира (комната);
  • гараж (машино-место).

Все льготы по налогу на имущество носят заявительный характер, то есть налогоплательщик должен обратиться в налоговый орган с заявлением и документами, подтверждающими право на льготу. При наличии у заявителя нескольких объектов недвижимости, относящихся к одному виду, заявитель должен определить объект недвижимости, в отношении которого будет применена льгота. Этот выбор следует сделать до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом.

Если выбор не сделан, тогда налогоплательщик будет освобождён от уплаты налога в отношении одного объекта недвижимости каждого вида с максимальной суммой налога.

Насколько верно определена кадастровая стоимость? Что делать, если у человека возникают сомнения?

налог на имущество, как рассчитать налог на имущество самостоятельно, рассчитываем налог на имущество по новым правилам, до какого числа нужно заплатить налог на имущество, налог на имущество новый метод расчета, кто освобожден от налога на имущество, льготы по налогу на имущество, налоговый вычет по налогу на имущество

Головков Олег Витальевич: Действительно, методика определения кадастровой стоимости недвижимости требует совершенствования. Пока что кадастровая оценка не учитывает индивидуальные особенности объектов недвижимости. Поэтому налогоплательщики, в случае несогласия с кадастровой стоимостью, имеют право оспорить её. Для этого можно обратиться в специальную комиссию, созданную в каждом регионе, либо обратиться в суд.

Налоговый кодекс чётко регламентирует случаи, когда кадастровая стоимость может быть пересмотрена:

  1. Исправление технической ошибки из-за неверных исходных сведений.
  2. Изменение кадастровой стоимости по решению суда или специальной комиссии.

Если до конца года кадастровая стоимость будет признана завышенной, вам будет пересчитан налог за 2016 год. Налог за 2015 год пересчитают только в случае доказанной технической ошибки.

Оставить комментарий

Please enter your comment!
Please enter your name here